Бесплатная консультация юриста:
Москва и область: +7 (499) 938-54-25
Санкт-Петербург и область: +7 (812) 467-37-54
Закрыть окно
Главная / Налоги / Налоги ИП / Какие налоги платит ИП в 2017 году

Какие налоги платит индивидуальный предприниматель в России?

6634
Последние изменения: январь, 2018 года

Какие налоги платит ИПВид и количество уплачиваемых ИП платежей, зависит от трех причин:

  1. Выбранной системы налогообложения;
  2. Наличия наемных работников;
  3. Наличия объектов налогообложения по иным налогам.

Рассмотрим вкратце, какие налоги нужно платить ИП на общем и специальных режимах налогообложения с наемными работниками и без.

Налоги в зависимости от выбранного режима налогообложения

Какие налоги платит ИП на ОСНО

Предприниматели на общем режиме налогообложения уплачивают 3 основных налога:

Налог

Ставка

Срок уплаты

НДС

18% - основная;

10% - применяется при продаже, определенной категории товаров (медицинских и продовольственных товаров), скота, и выполнении ряда услуг (услуги ж/д и транспортной перевозки по России);

0% - льготная ставка, применяется при продаже вывезенного в режиме экспорта товара.

Налог по итогам квартала может быть уплачен единовременно, до 25 числа месяца, следующего за отчетными или тремя платежами в течение 3 месяцев, следующих за отчетным кварталом.

Например, за 1 квартал 2017 года ИП обязан будет уплатить налог либо единой суммой до 25 апреля 2017 года, либо 3 платежами:

  • до 25 апреля – 1/3 суммы, подлежащей внесению в бюджет;
  • до 25 мая – 1/3 суммы;
  • до 25 июня -1/3 суммы.

НДФЛ

13% - основная

30% - для нерезидентов РФ

Налог уплачивается раз в год, в срок до 15 июля года, следующего за отчетным. В 2017 году (за 2016) подоходный налог нужно будет уплатить до 17 июля (крайний срок – 15.07 приходится на субботу).

Также в течение года ИП должен уплатить авансовые платежи по итогам каждого квартала на основе налоговых уведомлений, направляемых ИФНС. Авансы уплачиваются до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом (полугодие, 9 и 12 месяцев).

Налог на имущество

Ставка устанавливается местными органами власти

Налог уплачивается в срок до 1 декабря года, следующего за отчетным.

За 2016 год ИП должны будут уплатить налог до 1 декабря 2017 года. Обратите внимание, что налог уплачивается на основании налогового уведомления, направленного налоговым органом

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос
Юрист онлайн
Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!
или по телефону:
  • Бесплатная консультация юриста по телефону Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Бесплатная консультация юриста по телефону Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Бесплатная консультация юриста по телефону Федеральный: +7-800-350-84-02

Сколько платит налогов ИП на УСН

ИП, применяющие УСНО, уплачивают только один единый налог за применение упрощенной системы, по ставке 6 или 15% (в зависимости от выбранного объекта). Никаких других налогов (как в случае с общей системой) они не уплачивают.

В течение года предприниматель должен уплатить 3 авансовых платежа по итогам каждого квартала и итоговый - за год. В 2017 году авансы нужно будет уплатить:

  • за 1 квартал – до 25.04;
  • за полугодие – до 25.07;
  • за 9 месяцев – до 25.10.

Налог за 2017 год необходимо будет уплатить до 30 апреля 2018 года.

Какие налоги уплачивает ИП на ЕНВД

Предприниматель на «вмененке» уплачивает налог по итогам каждого квартала, в срок не позднее 25 дней с окончания отчетного периода. В 2017 году ИП на ЕНВД должен будет уплатить налог:

  • за 1 квартал – до 25.04;
  • за 2 квартал – до 25.07;
  • за 3 квартал – до 25.10;
  • за 4 квартал – до 25.01.2018

Какие налоги уплачивает предприниматель на патенте

Предприниматель на ПСН оплачивает только стоимость патента, на основании которого ведет свою деятельность. Патент оплачивается в зависимости от того, на какой срок он получен:

  • Если на срок менее 6 месяцев – патент оплачивается в течение срока его действия;
  • Если на срок от полугода до года – двумя платежами: первый в размере 1/3 от стоимости уплачивается в течение 90 дней с начала работы на ПСН, а второй, в размере оставшейся части, до момента окончания срока действия документа.

Платежи ИП в зависимости от наличия объектов налогообложения по иным налогам

Предприниматель, вне зависимости от применяемого режима, обязан уплачивать ряд налогов, если у него есть объект обложения данным платежом.

До какого числа платить налоги ИП, в данном случае, зависит от того, каким платежом облагается принадлежащий предпринимателю налог. Рассмотрим основные виды налогов и сроки их уплаты, которые необходимо перечислить в бюджет при наличии соответствующей обязанности:

Налог

Ставка

Срок уплаты

Земельный налог

Налог уплачивается по уведомлению, направленному налоговым органом в срок до 1 декабря. Имущественные налоги за 2016 год необходимо будет уплатить в срок не позднее 1 декабря 2018 года

Устанавливается местными органами власти и зависит от количества л/с автомобиля. Вдалельцы дорогих авто (свыше 3 млн. руб.) обязаны уплачивать налог в повышенном размере

Транспортный налог

Платежи в зависимости от наличия наемных работников

Если ИП, не имеет наемных сотрудников, он обязан уплачивать фиксированные страховые взносы в ПФР и ФОМС только за себя. Уплачивают взносы все ИП без исключения, вне зависимости от выбранной системы налогообложения, наличия дохода или ведения деятельности в отчетном периоде (за исключением некоторых категорий ИП, в числе которых ИП, призванные на военную службу, женщины, находящиеся в отпуске по уходу за ребенком).  В 2017 году ИП должны уплатить страховые взносы:

  • На ОПС – 26%
  • На ОМС – 5,1%

Расчет страховых взносов происходит исходя из МРОТ, установленного на 1 января отчетного периода. Если до 1 января законов, изменяющих МРОТ принято не будет, расчет взносов в 2017 году необходимо будет производить исходя из МРОТ 7500 руб.

Рассмотрев, какие налоги платит ИП без работников определим, какие платежи вносит в бюджет предприниматель за своих сотрудников.

В соответствии с действующим законодательством, ИП-работодатель обязан уплачивать за своих сотрудников следующие платежи:

Налог

Ставка

Срок уплаты

НДФЛ

13% - для сотрудников-резидентов;

30% - для сотрудников-иностранцев

Налог уплачивается на следующий, после перечисления сотруднику зарплаты, день.

Страховые взносы

ОПС – 22% от всех доходов, до достижении лимита в 876 000 руб. После превышения доходов свыше указанного расчета применяется ставка 10%.

ОМС – 5,1% - до достижения лимита 755 000 руб., сверх этого значения взносы не начисляются.

ФСС – 2,9% на все доходы, без ограничения лимита.

* Для некоторых категорий работодателей установлены пониженные ставки взносов

До 15 числа каждого месяца.

Обратите внимание, что с 2017 года администрированием страховых взносов занимается Федеральная налоговая служба, в связи с чем, все взносы, кроме взносов на травматизм, перечисляются на КБК данного ведомства.

Ваша оценка данной статье:

Будет интересно почитать

Обсуждение
В форме комментариев вы можете задать уточняющий вопрос по тексту статьи. Все иные вопросы, в том числе с просьбой разъяснения Вашего индивидуального случая, просим задавать через форму выше, либо через всплывающее окно в нижнем углу экрана. Спасибо.
нет комментариев
Оставить комментарий
Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Отправить комментарий

Уведомлять меня о новых комментариях к этой статье

Налоги